بحث حول ~ بنك الجزائر الخارجي ~

المبحث الأول: التعريف بالبنك الجزائري الخارجي
المطلب الأول: تقديم بنك الجزائر الخارجي ⁽¹⁾

أنشئ البنك الجزائري الخارجي بتاريخ 01/01/1967 بموجب الأمر 67/204 وفي هذا التاريخ كان القطاع المصرفي وصل حلقته، وهو يحمل صفة بنك ودائع تابع للدولة، وتوسعت وظائفه عام 1970.⁽¹⁾

هو بنك ودائع ككل البنوك الأخرى ،يتعامل مع أشخاص معنوية و طبيعية و تخضع لقواعد (قرارات) القانون التجاري، والمهمة التي أعطيت لبنك الجزائر الخارجي هي توفير معلومات تجارية للمؤسسات تسمح لهم بشراء وبيع أحسن الشروط، وذلك بمراعات التطور التجاري العالمي.

ومن بين أهداف بنك الجزائر الخارجي ترقية الصادرات من المواد المصنعة لجميع نشاطات الإقتصاد الوطني ،بداية من الصناعات الغذائية والميكانيكية إلى الصناعات البترولية.

وأصبح بنك الجزائر الخارجي مؤسسة وطنية عمومية إقتصادية في 1988، حيث أصبحت مختصة في تمويل التجارة الخارجية ،كذلك تقوم بعمليات أخرى منها:

- المشاركة في بنوك أجنبية.

- تعطي ضماناتها و تكفل الموردين و المصدرين

- عقد التعاملات المصرفية مع البنوك الأجنبية

- توفير المعلومات للموردين و المصدرين الجزائريين حول إمكانية البيع و الشراء

بنك الجزائر مدرج ضمن القانون التجاري، كذلك يخضع للقوانين التي تخضع لها النقود و القروض.

هدف بنك الجزائر هو تطوير العلاقات الاقتصادية الجزائرية مع البلدان الأخرى في إطار التخطي الوطني والمساهمة في تطوير الاقتصاد الوطني.

الفرع 1: تقديم وكالة بنك الجزائر الخارجي "المدية" ⁽¹⁾

بنك الجزائر الخارجي هو بنك ودائع ككل البنوك الأخرى، يقوم بمعالجة كل العمليات البنكية بدون تخصص، تحتوي وكالة بنك الجزائر الخارجي على حوالي 80 وكالة في عام 2006، منها وكالة المدية

الفرع 2: الهيكل التنظيمي:

عن التنظيم الإداري السليم هو حجر الزاوية لتحقيق الرقابة الفعالة و التخطيط و التنفيذ الدقيق ن و يلزم هنا التنسيق بين النظام الإداري و النظام الفني و من أجل هذا يتم تحديد الخدمات البنكية الرئيسية.

ويخصص لكل منها قسم مختص مثل: قسم الحسابات الجارية ،قسم الأوراق التجارية، وقسم الإعتمادات المستندية وغيرها. وكلما تعددت العمليات المرتبطة بنوع محدد من الخذمة البنكية يخصص قسم فني لها، و كلما قلت هذه العمليات يتم دمج نوعين أو أكثر من الخدمات في قسم واحد. ومن المهم أيضا تجزئة الخدمات الرئيسية إلى الخدمات فرعية، بحيث تنشأ وحدات إدارية فرعية تختص بهذه الخدمات.

على سبيل المثال: قد يتم تجزئة قسم الحسابات الجارية للعملاء إلى وحدات فرعية تختص واحدة منها بعمليات السحب، و أخرى بالإيداع.

المطلب الثاني: التنظيم العام لمديرية التجارة الخارجية و مهام مختلف أقسامه

فرع 01 :التعريف و الوظائف

*تعريف مديرية التجارة الخارجية:

إن مديرية التجارة الخارجية موجودة تحت رئاسة نائب المدير العام، المكلف بالقضايا و العلاقات الدولية، أي أنها تلعب دورا حساسا في البنك الخارجي الجزائري.

*وظائف المدير:

من أهم الوظائف التي تتمتع بها المديرية مايلي :

- بحث و وضع مصادر التمويل الخارجية من خلال البرامج العامة للتجارة الخارجية المقدرة من طرف الحكومة.

- تقديم المساعدة في التنظيم، البحث والإشهار بهدف ترقية الصادرات.

- شرح و نشر كل النصوص المرتبطة بنظام المبادلات و التجارة الخارجية

- تهتم بتسيير المديونية الخارجية و متابعتها.

- زيارة و تعجيل احتياجات تمويل المؤسسات التي لها علاقة مع البنك الخارجي الجزائري.

- تمويل عمليات الإستراد والتعاون مع هيئات القروض والشيكات الأخرى في البنك.

- تتولى تسيير المحروقات و تفعيل المبادلات الخارجية

- تقديم معلومات ومساعدة الشبكات الأخرى في إطار أعمالها

- وضع التنبؤات والإحصائيات.

فرع 02 : مهام مختلف أقسام مديرية التجارة الخارجية

لمديرية التجارة الخارجية عدة فروع و خلايا ، و لكل منها مهام فلا يمكن الاستغناء عنها ، كما نجد أن للفروع عدة أقسام و هي:

· قطاع الخدمات: تتمثل وظيفة هذا القطاع في:

- تسيير شؤون موظفي المؤسسة

- تسيير مهام العمال من حيث العطل و الغيابات، إضافة إلى الحرس على تكوينهم.

- توفير الأمن في المنشأة من أجل ضمان السير الحسن و العادي لنشاط البنك.

- يحتفظ بالأرشيف و تقارير عن المنشأة.

· قسم الإعلام الآلي:

يضمن هذا القسم السير الحسن و الأمثل للعمليات على مستوى المنشأة حيث يقوم بتخزين المعلومات في النظام المعلوماتي و يعالج المعلومات الواردة فيه.

· مركز المحاسبة: له وظيفة أساسية تتمثل في:

- المراقبة العامة لسير حسابات المؤسسة

- يقوم بالتأكيد على صحة اليومية المحاسبية

- إعداد التقارير و العمليات الجارية

- فحص العمليات بدقة وإعلام مدير الهيئة بالوضع المحاسبي

- إنجاز المعالجات المحاسبية و مراقبة مسار العمليات

- نشر الملخصات اليومية ومراقبتها

· قسم التجارة: تمكن مهمته في تفعيل وتحسين الصادرات الوطنية

- تقديم معلومات حول القانون الدولي للفروع الأخرى داخل المنشأة

- شرح ونشر قوانين التبادل والتجارة الخارجية في علاقتها مع الخلايا التنظيمية و يتفرع هذا القسم إلى:

· قطاع دفعات التبادل: من أهم المهام التي يحتويها نجد:

- إنشاء قاعدة معلوماتية متعلقة بنشاط التصدير لإعلام الزبائن بالإجراءات الخاصة.

- دراسة الأسواق الخارجية و تقييم الأخطار المتعلقة بعملية التصدير.

- الأخذ بعين الاعتبار تمويل السلطة العمومية في تطوير الصادرات خارج المحروقات.

· قطاع دراسة التشريعات: ومن مهامه

- تسيير الوثائق المتعلقة بالتجارة الخارجية

- المشاركة في وضع الإجراءات المتعلقة بعملية التجارة الخارجية.

- المشاركة في تنشيط الملتقيات الإعلامية و التكوينية في موضوع التجارة الخارجية

· قسم التمويل الخارجي:

هو قسم يقوم بدراسة و تقديم القروض، كذلك يقوم بتمويل المؤسسات التي لها علاقة مع المنشأة.

و يتولى التمويل الفعلي للعمليات و يوفر الاحتياجات المالية للهيئات و الأقسام الأخرى في المنشأة.

و ينقسم هذا القسم إلى:

- قطاع الطاقة والبتروكيمياء والخلية الجزئية ومهمته الأساسية هي دراسة عملية تقديم العروض

- قطاع الخدمات الأخرى

· قسم تسيير الديون الخارجية:

- يهتم بتسيير و دراسة الملفات

- تسيير الاستحقاقات أي التعويضات

· قسم التنظيم و الاستعلام: من بين مهام هذا القطاع ما يلي:

- توجيه و حماية منافذ أو مداخل النظام العلمي على مستوى الهيئة

- معالجة المعلومات و إصدار التشريعات.

المبحث الثاني : متابعة آلية تمويل عملية الإستيراد في البنك الجزائري الخارجي.

بعدما قمنا بدراسة عامة و نظرية لعملية الاعتماد المستندي و قرض المشتري في الفصل الثاني، سوف نتطرق خلال الحالة التطبيقية إلى آلية سير هاتين العمليتين.

المطلب الأول : تسيير عملية الإعتماد المستندي

فرع 01 : مراحل سير الإعتماد المستندي

I- ملف التوطين : dossier domiciliation

قبل كل إجراء لابد للمؤسسة أن يكون لها ملف توطين، الهدف من هذه العملية حسب التنظيم 91-12 ل14/12/1991 للبنك الجزائري، يمكن من تجديد إلتزامات البنوك ،الإدارات، المنتجين العمومين والخواص المسجلين في السجل التجاري، وأصحاب الإمتياز أو التجار الموكلين من طرف النقد والقرض، حيث يقصد بهذه العملية قيام المستورد بتحديد بنك ما والذي يتولى مهمة متابعة السير الحسن لعملية الإستراد فيقدم البنك للمستورد وثيقة تعرف بـ "un engagement d'importation " فيها إطارين :

إطار مخصص للمستورد وإطار مخصص للوكالة، فتحدد فيه : إسم البنك، و رقم الحساب المتعلق بالمستورد، و قيمة البضاعة.

التوطين: يعرف التوطين أنه أمر مرقم، مسجل في نوع من الإستراد الذي يكون محدد في زمن عادي، و هذا النوع من الإستراد من 01 إلى ن لمدة ثلاثة أشهر، و بعد إنتهاء المدة يعاد الترقيم من جديد، فالتوطين وسيلة ملزمة لكل معاملة تجارية تقام مع الخارج .

إذن التوطين هو قيام البنك بتسجيل جميع العمليات التي تجري مع الخارج من أجل التأكد من مطابقتها مع التنظيم المعمول به، كما يتعلق بالمصادقة القانونية على عمليات الإستراد و التصدير حيث يسمح لها بالانطلاق في الشكل القانوني.

شروط التوطين:

لفتح ملف التوطين يطلب من المستورد عقد تجاري في حدود شكل الفاتورة الشكلية ، و رسالة طلب مؤكدة، هذا العقد التجاري يبين هوية المتعاقدين، بلد أصل البضاعة وطبيعتها و يشمل ملف التوطين على:

- الفاتورة الشكلية.

- طلب التوطيـن.

لفتح ملف التوطين يطلب من المستورد عقد تجاري في حدود شكل الفاتورة الشكلية، سند ورسالة طلب مؤكدة، هذا العقد التجاري يبين هوية المتعاقدين، بلد أصل البضاعة وطبيعتها ويشمل ملف التوطين على:

- الفاتورة الشكلية.

- طلب التوطيت.

حسب الحالة المدروسة قامت وكالة " BEA " بعملية التوطين، و ذلك بفتح ملف التوطين و إعطاء الزبون "ARCO BANK " رقم التوطين على شكل طابعUN CASHET

إجراءات فتح الاعتماد المستندي:

بعد إتمام إجراءات التوطين تنتقل وكالة "B E A" إلى إجراء أخر و الذي يتمثل في فتح الاعتماد المستندي، وحسب الحالة المدروسة تقدم عملية من شركة ARCO BANKالواقعة ب 71 شارع بلقاسم محمد الجزائر العاصمة إلى وكالة البنك الجزائري الخارجي ( BEA) لطلب فتح الاعتماد مستندي غير قابل للإلغاء، و ذلك بغرض تسهيل عملية إستراد سلعة المتمثلة في معدات التأمين Les équipement de sécurité وتمت هذه العملية عبر الخطوط التالية:

العقد التجاري: وهي أول خطوة أقدم عليها المشتري ARCO BANK والبائع المصدر، لتحسين الصفقة التجارية المتمثلة في شراء معدات التأمين، باعتباره يحدد الشروط المتفق عليها.

فتح الإعتماد المستندي : بعد إتمام العقد التجاري ، يقدم ممثل من المؤسسة ARCO BANK أمر بفتح الإعتماد المستندي إلى وكالة البنك الجزائري الخارجي حاملا معه الوثائق اللازمة لفتح الإعتماد المستندي والتي تتمثل في:

1- الفاتورة الشكلية:LA FACTURE PROFORMOT:

هي وثيقة تحرر من طرف المصدرERINTERCONTACT والتي تعكس الشروط المتفق عليها في العقد التجاري و تتضمن ما يلي:

- مبلغ الفاتورة: 52.587.40 أورو (EURO)

- عنوان المستفيد (المصدر)

ــــــــــــــــ

)1) décision réglementaire N°12-98 du 27/12/1998 condition générale de banque , annex n 4 , condition appgication aux opératoirs avec l'étranger

- شروط التسعيرة CIF (cost. inssurance freight)

- وسيلة النقل

- أوصاف البضاعة

بعد دراسة هذه المعلومات المدونة في الفاتورة الشكلية من طرف المستورد و إن قبل بها،يقوم المصدر بتحرير الفاتورة النهائية (la facture definitif) ويرسلها مع المستندات المتفق عليها.

ملاحظة: يجب على المستورد إعطاء تعليمات واضحة وكاملة ودقيقة إلى بنكه بغرض فتح الاعتماد، كذلك التحديد الدقيق للمستندات التي ستتم مقابلها عملية الدفع أوالقبول أو التداول حسب ما جاء في المادة 15 ب م الأعراف الموحدة R UU رقم 500.

02- طلب فتح الإعتماد المستندي la demande d'ouverture du credoe :

هو طلب مكتوب من طرف المشتري "ARCO BANK " والذي يتضمن البنود والملاحظات المتفق عليها في العقد التجاري (LES CLAUSE) وهي 19 بعد أو شرط المتمثل في 700 SUIFT MT، للحصول على أكثر التفاصيل فيما يخص البنود باختصار فهي تتمثل في:

- المستورد الأمرARCO BANK : le donneur d'ordre

- المصدر البائعBénéficiaire le : Serintercontact

- بنك الإشعار (بنك المستفيد)BNA : banque notificatrice

- بنك الإصدار (بنك المستورد)BEA : Banque émettrice

- تاريخ طلب فتح الإعتماد

- نوع الإعتماد المستندي " غير قابل للإلغاء"

- قيمة الإعتماد

- التسوية تكون عن طريق الدفع عند الإطلاع "CACH"

- إرسال البضاعة يكون دفعة واحدة.

- إستبدال وسيلة النقل، هل هو مسموح به أم لا le transbordement""لا في حالتنا هذه.

- تبيان المستندات التي يجب على المصدر إرسالها للمشتري ،و التي تظهر وتصف بشكل دقيق البضاعة من خلال توضيح الكمية ، النوعية السعر الوحدوي .....إلخ

- نوع شرط البيع incotern"" C I F

- أجال تقديم الوثائق :31/03/2003 LA DATE DE VALIDITE

- مكان الشحن للتسليم أو مكان تحميل البضاعة ووجهتها (ميناء BAR CELONE)

- تاريخ صلاحية الإعتماد

- يقوم موظف الوكالة (B E A)، بتحضير الملف الذي سيرسله إلى مديرية العمليات مع الخارج"D O E" و الذي يحتوي على:

· الفاتورة الشكلية

· صور طبق الأصل لطلب فتح الاعتماد المكتوب من طرف المستورد

· وثيقة "04" LE JOURNALE

· سويفت 700 M T

بعد قيام مديرية العمليات مع الخارج DOE بدراسة شاملة للملف، تخرج في الأخير بقرار الرفض أو القبول، ويتعلق هذا القرار بشرعية طلب الإستراد فيما يخص نوع وكمية البضاعة المراد إستيرادها ، في حالتنا هذه قبل الملف من طرف "DOE"

ووقع تصريخ فتح الإعتماد "AUTORISATION DECREDIT، ثم يرسل الملف والتصريح إلى الوكالة لتباشر في فتح ملف الإعتماد الذي BEA530

ملاحظة: بعد فتح الاعتماد المستندي يقوم البنك المستورد BEA كحجز مبلغ الفاتورة عن طريق جعل حساب المستورد مدين، إذا كان حساب هذا الأخير تحتوي على المبلغ المطلوب.

فرع02 : تنفيذ الاعتماد المستندي

بعد حصول البنك الخارجي الجزائري على قبول فتح الاعتماد المستندي ،ينتقل إلى الإجراء الموالي و المتمثل في تنـفيذ الاعتماد المستندي أي حساب تكاليف الاعتماد المستندي و عمولاته و ذلك بعد تحويل الأورو مقابل الدينار الجزائري.

-بعد إقتطاع مديرية العمليات مع الخارج DOE"" العمولات اللازمة، تتصل مديرية العلاقات مع الخارجREI " " التي تقوم بإختيار أحد البنوك الموجودة في البلد المصدر والتي تتعامل مع BEA" " لتجعلها كوسيط بينهما (أي بين BEA" " و BNB"" )، بإعتبار أن المستفيد لا يحق له أن يضغط و يرفض على البنك المستورد التعامل مباشرة مع بنكه، و بما أن العلاقة مع BEA" " متبادلة وحيدة فهي تتكامل في حالتنا هذه مباشرة معها دون وجود بنك أخر كوسيط بينهما بعد عملية التوطين ،تقوم وكالة BEA" " بإرسال ملف فتح الاعتماد المستندي لمديرية العلاقات مع الخارج DOE"" ويتكون هذا الملف من:

1) فاتورة شكلية.

2) طلب فتح الإعتماد المستندي

3) وثيقة سويفت 700MT ، MT : message type و التي تتضمن كل المعلومات الخاضة بالبضاعة و بالإعتماد المستندي.

4) وثيقة طلب شراء العملة الصعبة من بنك الجزائر BA" " ( la formule 4)،

و تتكون من أربعة نسخ، واحدة تحتفظ بها الوكالة و ثلاثة ترسل مع الملف.

بعد دراسة المديرية DOE"" للملف، تقوم بإرسال قبول فتح الإعتماد المستندي إلى الوكالة ، وفي نفس الوقت تباشر بإرسال إشعار فتح الإعتماد المستندي على شكل سويفت 700MT إلى بنك المستفيد BNP"" بأمر من زبونها ARCO BANK لصالح serintercontact فور تلقي البنك BNP"" سويفت عن طريق إرسال وثيقة إشعار بإستلام Acuse De Reseption بعدها يقوم BEA بإختبار المصدر" Serintercontactعن فتح الاعتماد المستندي لصالحه من طرف زبونه ARCO BANK و يخبره بكل المعلومات الواردة في سويفت الذي تلقاه ، ويفحص كل المصدر صحة الشروط المتفق عليها في العقد التجاري ثم يبلغ كل الأطراف المعنيين بفتح الإعتماد المستندي.

· كيف تتم عملية الفحص: تتم عملية الفحص عن طريق ما يلي:

- التأكد من صحة الاعتماد المستندي المتحصل عليه ومقارنته بشروط العقد المتفق عليه

- طبيعة الإعتماد (غير قابل للإلغاء في الحالة المدروسة) .

- التأكد من إحترام تاريخ صلاحية الإعتماد .

- مكان الدفع.

· كيف تتم عملية التبليغ ؟:

بعد فحص الإعتماد المستندي ،يقوم المصدر بتبليغ كل المتدخلين من بينهم : المكلف بالعبور(LE TRANSITAIRE ) للقيام بإجراءات العبور، LE FRET شركة التأمين لتغطية المخاطر المحتملة ، وهكذا يستطيع المصدر إرسال الوثائق الممثلة للبضاعة إلى البنك BNA ،الذي يقوم بدوره بمراجعتها ، حسب المادة (المادة 40) من القواعد و الإعراف الموجودة ثم يرسلها إلى البنك المستورد BEA" و تتمثل الوثائق والمستندات في:

- الفاتورة التجارية La Facture Commerciale"" وهي موقعة من طرف المستفيد ومحررة في 05 نسخ

- سند الشحن "La Connaissement Maritime" محررة بإسم البنك الخارجي الجزائري " BEA" وذلك في شحنتين

- شهادة المصنع "Attestation" محررة في نسخة واحدة

- شهادة الأصل "Certificat D'origine" محررة في نسخة واحدة

- قائمة الطرود "Not De Coulissage " محررة في نسخة واحدة

- وثيقة الوزن "Not De Poids" محررة في نسخة واحدة

- الفاتورة النهائية "La Facture Définitive"

- وصل تحويل المستندات "Le Bordereau" نسخة واحدة

يقوم البنك المصدر"Bnp" بإرسال الوثائق لإلى البنك المستورد " BEA" التي يراجعها في مدة 07 أيام مفتوحة Ouverte) 07jour) وهي الأيام التي يعمل فيها البنك إبتداء من تاريخ إستلام المستندات ، ثم يحتفظ موظف هذا البنك BEA"بالنسخة الأصلية للفاتورة (+) زائد نسخة من شهادة الأصل لكي يضعها في ملف الإعتماد المستندي ، أما باقي النسخ الأخرى تسلم للزبون أي المؤسسة "Arco Bank

بعد توقيع البنك (BEA) عليها وبالتوازن، تقديم المصدر الوثائق لبنك الإشعار، فإنه يقوم بإرسال البضاعة مع الوثيقتين التاليتين:

- نسخة أصلية من الفاتورة النهائية

- نسخة أصلية من سند الشحن

هذا الملف المكون يدعى"un plis cartable" تتمثل أهميته في كونه يمكن المستورد من إستلام بضاعة بعد إعطائه لبنكه "BEA" الذي يظهر له سند الشحن "l'endossement du connaissement" و يوقع عليه وعلى الفاتورة النهائية و التي يستطيع بها استلام البضاعة، وهذا فيما إذا كان حساب المستورد به موونة "provisionné" لتغطية مبلغ الفاتورة، أما إذا كان حسابه دون مؤونة "non provisionné " فلا يضهر له سند الشحن و لايوقع على الفاتورة النهائية من طرف BEA و بالتالي يمنع من إستلام بضاعته، وحسب حالتنا فإن حساب RCO BANK يتضمن مبلغ الفاتورة

· ومنه نستنتج أن سند الشحن دائما مكتوب على إسم بنك الإصدار ( بنك المستورد) فهو بمثابة ضمان له يؤمن من خلال مبلغ الفاتورة ضدخطر عدم الدفع من طرف المستورد، بإعتباره لايمكن أن يستلم بضاعته إلا بعد إضهار و توقيع سند الشحن من طرف بنكه ، ويتم ذلك بعد تأكد هذا الأخير من وجود مؤونة في حساب المورد .

بعد إرسال الوثائق إلى بنك الإصدار (BEA) تنفذ عملية الدفع نقدا ،في هذه الحالة ،أي في فترة مدتها 21 يوم ابتداء من تاريخ توقيع ربان السفينة على سند الشحن ( la date d'embarquement ) أي حسب الحالة المدروسة من 23/03/2003 إلى 31/03/2003 وذلك يجعل حساب الإصدار مدينا بمبلغ الاعتماد ،و حسب المصدر لدى بنك الإشعار دائن بنفس المبلغ.

· نستنتج أن مدة صلاحية الاعتماد ( la date de validité )، هي الفترة التي يرسل فيها الإشعار الوثائق للمصدر و البضاعة إلى المستورد، وتحقيق مبلغ الفاتورة.

تكملة :
------------------

III –تصفية الإعتماد المستندي : l'apurement du Credoc

هي المرحلة التي يتم فيها غلق ملف التوطين، وبعد ذلك بتظهير الملف المكون من:

- الفاتورة الشكلية.

- الفاتورة النهائية.

- وثيقة الاقتطاع.

و هذه المرحلة تبين أن مبلغ الإعتماد قد حول للمصدر

-وثيقة D10 : هي وثيقة تقدم من طرف مصلحة الجمارك للبنك "BEA" ، والتي تؤكد دخول البضاعة و إستلامها من المستورد، وكذلك المبلغ الذي دخلت به البضاعة.

و بهذا يكون الإعتماد المستندي قد صفي، فيشعر موظف من مديرية العلاقات مع الخارج" DRI" بالتصفية النهائية بواسطة وثيقة التصفية (un état d'apurement ).

و نشير إلى أنه في حالتنا هذه، العملية كانت عادية جدا و لم نلاحظ أي مشكل من بداية فتح الإعتماد إلى غاية تصفيته، حيث تحصل الزبون " ARCO BANK " على بضاعته و تحصل المصدر" serin ter contact " على كل مستحقاته.

المطلب الثاني: تسيير ملف قرض المشتري la gestion du dossier credit acheteur

الفرع 01 : فتح ملف المشتري : خلال تربصنا في مديرية التجارة الخارجية" DCE" عرض علينا ملف يخص صفقة تجارية لعملية تمويل إستراد معدات البناء

"Equipement pour la cimenterie" تمثلت أطراف القرض في:

- بنك المصدر: إتحاد المصارف العربية و الفرنسية " UBAF".

- بنك المستورد: البنك الخارجي " BEA" .

- المصدر: " AUMUND".

- المستورد: SCMI société des ciment de la mitidja .

و كما ذكرنا في الجانب النظري أي أنه في هذا النوع من القروض فإنه يتميز بعقدين:

أ) عقد تجاري: الذي وقع عليه كل من المستورد SCMI وبنك المصدر، UBAFحيث تعهد من خلاله BAF، وفق شروط العقد التجاري بوضع تحت تصرف المستورد SCMI مبلغ 50،795.026 أورو لتسديد قيمة البضاعة المشتراة من البلد المصدر.

5* يجب على المستورد الذي إختار قرض المشتري كوسيلة لتمويل مشترياته، أن يشتري البضاعة من عند نفس المصدر الذي اتـفق معه في العقد التجاري وليس من مصدر أخر.

بعد توقيع العقد التجاري في 12/02/1999، وبعد الدراسة التي قامت بها " BEA" وإمضاء العقد المالي بين المصدر و المستورد.

كانت خلاصة تحليل الاتفاقية المبرمة كما يلي:

-مبلغ الصفقة: 50،795.026 أورو

- كيفية دغع هذا المبلغ : مدونة في العقد كما يلي:

85 % من مبلغ الصفقة الإجمالي أي 52،675.772 أورو ممول عن طريق المشتري، يسدد من طرف SCMI في الأجال المحددة على شكل دفعات.

أما 15 % الباقية أي 98،119.253 أورو يدفعها المستورد SCMI على شكل تسبيق نقدا للمصدر مقابل الحصول على وثائق ملزمة : فاتورة تجارية، وثيقة تبين مبلغ التسبيق.

- مدة القرض: 02 سنوات.

- مدة تسديد القرض : "la date d'échéance " 06 أشهر خلال مدة 02 سنة

- نسبة الفائدة: 13،4 % سنويا

- عمولة الإلتزام la commission d'engagement " ": 0،2 % من مبلغ غير مستحمل.

- عمولة التسيير la commission de gestion " ": 0،2 % من مبلغ القرض الإجمالي الممول عن طريق قرض المشتري.

- الضامن: "le garent" البنك الخارجي الجزائري " BEA".

الفرع 02 : تسيير ملف قرض المشتري:

قبل أن تقوم بعملية تسيير قرض المشتري، لا ننسى أن نبين مكانة " BEA"، بإعتبارها الضامن الأساسي لحسن سير العملية، حيث أن البنك المصدر "UBAF" لا يخاطر بمنح قروض للمستوردين من الأجانب، لأنهم يفصلهم البعد الجغرافي، و العادات والتقاليد، لذا تفاديا للمشاكل والمخاطر التي قد تحدث مثل خطر عدم الدفع من قبل المستورد ، فهو يفرض عدة شروط حمائية مدنية في العقد المالي من بينها:

- معرفة هيكلة المستورد ومكانته و قدراته على الوفاء.

- يعطي البنك الخارجي الجزائري " BEA" بإعتباره الضامن لهذه العملية، وثيقة

تتمثل في" تسريح الاستدانة الخارجية" autorisation d'endettement extérieur " " المحددة من طرف السلطات الجزائرية (les autorisés algérienne) تضمن فيه تحويل جميع المبالغ اللازمة لدفع مبلغ القرض بالعملة الصعبة

- تمنح" BEA" للبنك المصدر "UBAF" ورقة ضمان(une lettre de garantie)

من أجل تغطية المخاطر المحتملة

وفي هذه الحالة، بإعتبار أن البنك الخارجي" BEA" وافق على سير الملف، سيحاول بقدر الإمكان الربط بين الطرفين

· يمكن إستعمال مبلغ القرض الممثل ب 85% من مبلغ الصفقة كليا كما يمكن تقسيمه إلى عدة إستعمالات.

لقد تضمن ملف قرض المشتري إستعمالين، وبإعتبار أن في كل الإستعمالين إتيع موظف مديرية التجارة الخارجية (DCE ) نفس الخطوات و العمليات خاصة التي تعلقت بالدفع، فرتأينا أن ندرس استعمالا واحدا وحاولنا أن نركز على الخطوات العريضة، لشرح كبفية تسيير ملف قرض المشتري و عمليات الدفع من طرف DCE

سوف نوضح كيف تم تسيير ملف قرض المشتري من طرف DCE الذي قام بالخطوات التالية:

· الخطوة الأولى:

عندما تتحصل DCE على إتفاقية القرض(la convention du crédit) وتتأكد من تاريخ إمضاء الصفقة، أول خطوة تقوم بها هي حساب تكاليف التسيير المتعلقة بالملف (la frais de gestion) والتي تمثل 01% من مبلغ القرض الكلي (أي 85%) بالدينار وتحسب بإتباع القاعدة التالية حيث كان سعر الصرف يوم إمضاء اتفاقية القرض

DA710.992 = EURO 01

مبلغ القرض × سعر الصرف = القيمة المقابلة بالدينار

795.026.5 EURO × 710.992DA = 56.525.748.12 DA

القيمة المقابلة بالدينار× 1 بالآلف = مصاريف التسيير قبل نزع TVA

56.525.748،12 x 1 = 56.525،74

1000

- تكاليف التسيير قبل نزع الرسم على القيمة المضافة + الرسم على القيمة المضافة = تكاليف التسيير الكلية.

- مبلغ الرسم على القيمة المضافة = معدل الرسم على القيمة المضافة x تكاليف التسيير قبل طرح القيمة المضافة.

- مبلغ الرسم على القيمة المضافة = 56.525،74 x 17 = 6.609،37

100

- تكاليف التسيير الكلية = 56.525،74 + 9.609،37 = 66.135،11

- عند حساب تكاليف التسيير ، يقوم موظف مديرية التجارة الخارجية بالتسجيل المحاسبي عن طريق وثيقة محاسبية 16180

يجعل حساب المشتري مدين و حسابDCE دائن

* تكاليف التسيير تحسب مرة واحدة لكل ملف قرض مشتري جديد حسب هذه الحالة، فقد استعمل القرض جزئيا ، حيث قسم إلى إستعماله، فعند الإستعمال الأقل لجزء مبلغ القرض والذي يعادل 195.806،44 أورو ،يبقى بالنسبة لبنك المصدرUBAF توظيف

UD placement)) لدى بنك المستورد BEA، ولهذا يتحصل UBAF من خلال هذا التوظيف على عائد في شكل عمولة تسمى ( la commission d'engagement)، و التي حددت نسبتها في العقد المالي بـ 0،20 % من المبلغ الغير المستعمل بالعملة الصعبة.

· نستنتج أن عمولة الالتزام عبارة عن عائد لصالح بنك المصدر UBAF و هو ناتج عن بقاء جزء من مبلغ القرض الغير مستعمل، والذي يعتبر توظيف بالنسبة لبنك المصدر لدى بنك المستورد

و يمكن حساب عمولة الالتزام كالتالي:

1) حساب عمولة الالتزام في الفترة مابين 05/02/2000 إلى غاية 18/05/2000 على مبلغ الصفقة الكلي باعتباره لم يستعمل بعد:

795.026،5 x 103 يوم x 0،20 = 454،93 أورو.

100

2) حساب عمولة الالتزام على المبلغ المتبقي دون استعمال في الفترة ما بين 18/05/2000 إلى 26/06/2000 :

- المبلغ المتبقي دون استعمال = 795.026،5 – 195.806،44

المبلغ المتبقي دون استعمال = 599.220،06 أورو .

- عمولة الالتزام = 599.220،06 x 36 يوم x 0،20

36000

عمولة الالتزام =119،84

- عمولة الالتزام الكلية = 454،93 + 119،84 .

- عمولة الإلتزام الكلية = 574،77 أورو .

الخطوة لثانية :

في تاريخ 02/06/2000 قام مستورد SCMI باستعمال جزء من مبلغ القرض الذي بلغ 195.806،44 أورو قصد شراء معدات البناء من عند المصدر الأجنبي AUMUND، و لهذا تم إتخاذ الإجراءات الخاصة بعملية الشراء و الدفع و الوثائق المتعلقة بها و التي تمثلت في :

- يتم إثبات عملية الشراء عن طريق مستند يرسله البنك المصدر إلى مديرية التجارة الخارجية DCE يسمى جدول التسديدات l'échéancier de remboursement

مـلاحظة:

جدول التسديدات هي وثيقة يرسلها المصدر إلى المستورد عند كل شراء أو استعمال القرص من طرفه (المستورد)، و يتضمن مواعيد الاستحقاق و القيمة التي يجب دفعها (رأس المال + الفائدة ).

الخطوة الثالثة:

عند وصول الوثيقة أي جدول التسديدات، يبحث موظف DCE نسخة إلى مصلحة الإعلام الآلي لإدخال المعلومات la saisie و التي ترسلها بدورها إلى بنك الجزائر BA)) و ذلك لإبلاغها عن الصفقة و كذا عن مختلف المبالغ التي يجب دفعها و تحويلها إلى العملة الصعبة ، باعتبار أن المبلغ المحدد بالعملة الصعبة و هي الوحيدة التي تملك العملات و القادرة على تحويلها إلى البنوك الخارجية.

وبهذه الوثيقة تهيأ BA)) مختلف المبالغ في الوقت المناسب و في نفس الوقت تقوم مديرية التجارة الخارجية بتحضير ملف أمر بالدفع (un ordre de paiement ) و ذلك قبل آجال الاستحقاق المحدد بـ 06 أشهر .

تحضير ملف أمر بالدفع يتبع نفس الخطوات و يتضمن نفس الوثائق عند كل دفعة، ولذا حصرنا دراستنا على كيفية تحضير ملف لدفعة واحدة خاص بتاريخ الدفع 05/06/2001 و المتعلق بالقيمة 48.600،45 أورو

دراسة إجراءات الدفع :

بعد تكوين ملف أمر بالدفع ، يتم إرساله إلى مديرية العمليات مع الخارج DOE لمباشرة و دراسة إجراءات الدفع بإعتبارها خرينة البنك الجزائري الخارجي .

كيــف يتـم ذلــك ؟

1) لاحظنا في المديرية DOE أن الموظف عندما يستلم ملف الأمر بالدفع يحتفظ بالوثائق المحاسبية، والهدف من ذلك هو مقارنة التسجيلات المحاسبية المكتوبة لديها مع التسجيلات المحاسبية المكتوبة لدى البنك المصدر، فهي عبارة عن دليل في حالة حدوث مشكلة بينهما.

2) تباشر DOE بعملية شراء العملة الصعبة un prélèvement devise) ) و ذلك بعد جعل حساب DCE مدين بمبلغ القرض المستعمل للشراء، وتتم عملية شراء العملات بإرسال (04 la formule) إلى بنك جزائر الذي قد تحصل على نسخة من وثيقة جدول التسديدات كما ذكرنا سابقا ، إذا لم يكن أي تناقض بين الوثيقة الأولى و(04 la formule) بكلمة القبول على الوثيقة نفسها.

3) عملية تحويل المبلغ إلى بنك المصدر UBAF .

قبل أن نتطرق إلى إجراءات عملية التحويل علينا تبيان أن BEA لديها حساب خاص بها لدى بنك المصدر UBAF، وهذا ما يسمى NOSTRO))، أي notre compte chez vous) ) باعتبار BEA متعود على التعامل مع UBAF تقوم DOE قبل آجال الاستحقاق بإعطاء أمر إلى بنك الجزائر BA بتحويل مبلغ القرض المستعمل إلى حسابها المتواجد لدى البنك UBAF يجعله دائنا وذلك لتغذيتة alimenter le ويمكن شرح ذلك حسب الشكل التالي:

مدين حساب لدى المصدر UBAF دائن مدين DCE دائن

48.600،45 48.600،45

تحويل مبلغ القرض المستعمل من DCE

إلى حساب BEA لدى UBAF

بعد عملية تحويل المبلغ ترسل DOE إلى DCE الوثائق التالية :

(04 la formule)، وصل إيداع ، سويفت 200 MT و ذلك للتأكد من تحويل المبلغ عند وصول أجال الإستحقاق 05/06/2001 حسب الحالة المدروسة، ترسل DCE إلى بنك المصدر أمر يجعل حساب BEA لديه أي لدى UBAF مدين لصالح حسابه وهذا الأمر يرسل على شكل سويفت 200 MT .

وهكذا يتم تسديد بنك المصدر UBAF مبلغ القرض المستعمل في شراء معدات البناء.

* نستنتج أن دور UBAF يكمن في أنه أمر بدفع و تخليص البنك المصدر بجعل حساب BEA مدين و حساب بنك المصدر دائن و يمكن شرح ذلك حسب مايلي:

مدين حساب لدى UBAF دائن مدين حساب BEA لدىUBAF دائن

48.600،45 194.401،81 48.600،45

تحصيل مبلغ البضاعة من طرف البنك المصدر UBAF

ترصيد حساب NOSTRO))
بمبلغ البضاعة المستعملة

حسب الشكل نلاحظ أن عند الدفع يحول مبلغ القرض المستعمل إلى البنك المصدر دائن بعد ترصيد حساب NOSTRO)) يجله مدين بعدما كان دائنا.

Le Swift est un ordre de débiter le compte
Nostro en faveur de la banque d l'exportateur

لإثبات عملية الدفع و التحصيل ، يرسل بنك المصدر UBAF إلى DCE وصل تحويل (un bordereau de transfère ) و la transcription) ) لتحليل على أنه تم تحصيل مبلغ الشراء 194.401،81 أورو.

يتم التسجيل المحاسبي لعمولات DCE في الوثيقة المحاسبية 16180، يجعل حساب DCE دائن و حساب الزبون SCMI مدين ، كما تقوم بإسترجاع مبلغ البضاعة وذلك بجعل حساب SCMI مدين وحساب DCE دائن .

هكذا تكون مديرية التجارة الخارجية DCE قد أنهت عملية تسيير ملف قرض المشتري المتعلق بتسديد مبلغ البضاعة، إضافة إلى المبالغ الأخرى( مبلغ الفائدة ، عمولات التسيير) حيث تتبع نفس الخطوات.

شكرا لك على الموضوع المتميز

شكراا حبيبي الله يخليك ويحميك يا رب موضوووووووع رائع جدااا الف الف الف شكر ليك

يـاسيـن كتب:: المبحث الأول: التعريف بالبنك الجزائري الخارجي
المطلب الأول: تقديم بنك الجزائر الخارجي ⁽¹⁾

أنشئ البنك الجزائري الخارجي بتاريخ 01/01/1967 بموجب الأمر 67/204 وفي هذا التاريخ كان القطاع المصرفي وصل حلقته، وهو يحمل صفة بنك ودائع تابع للدولة، وتوسعت وظائفه عام 1970.⁽¹⁾

هو بنك ودائع ككل البنوك الأخرى ،يتعامل مع أشخاص معنوية و طبيعية و تخضع لقواعد (قرارات) القانون التجاري، والمهمة التي أعطيت لبنك الجزائر الخارجي هي توفير معلومات تجارية للمؤسسات تسمح لهم بشراء وبيع أحسن الشروط، وذلك بمراعات التطور التجاري العالمي.

ومن بين أهداف بنك الجزائر الخارجي ترقية الصادرات من المواد المصنعة لجميع نشاطات الإقتصاد الوطني ،بداية من الصناعات الغذائية والميكانيكية إلى الصناعات البترولية.

وأصبح بنك الجزائر الخارجي مؤسسة وطنية عمومية إقتصادية في 1988، حيث أصبحت مختصة في تمويل التجارة الخارجية ،كذلك تقوم بعمليات أخرى منها:

- المشاركة في بنوك أجنبية.

- تعطي ضماناتها و تكفل الموردين و المصدرين

- عقد التعاملات المصرفية مع البنوك الأجنبية

- توفير المعلومات للموردين و المصدرين الجزائريين حول إمكانية البيع و الشراء

بنك الجزائر مدرج ضمن القانون التجاري، كذلك يخضع للقوانين التي تخضع لها النقود و القروض.

هدف بنك الجزائر هو تطوير العلاقات الاقتصادية الجزائرية مع البلدان الأخرى في إطار التخطي الوطني والمساهمة في تطوير الاقتصاد الوطني.

الفرع 1: تقديم وكالة بنك الجزائر الخارجي "المدية" ⁽¹⁾

بنك الجزائر الخارجي هو بنك ودائع ككل البنوك الأخرى، يقوم بمعالجة كل العمليات البنكية بدون تخصص، تحتوي وكالة بنك الجزائر الخارجي على حوالي 80 وكالة في عام 2006، منها وكالة المدية

الفرع 2: الهيكل التنظيمي:

عن التنظيم الإداري السليم هو حجر الزاوية لتحقيق الرقابة الفعالة و التخطيط و التنفيذ الدقيق ن و يلزم هنا التنسيق بين النظام الإداري و النظام الفني و من أجل هذا يتم تحديد الخدمات البنكية الرئيسية.

ويخصص لكل منها قسم مختص مثل: قسم الحسابات الجارية ،قسم الأوراق التجارية، وقسم الإعتمادات المستندية وغيرها. وكلما تعددت العمليات المرتبطة بنوع محدد من الخذمة البنكية يخصص قسم فني لها، و كلما قلت هذه العمليات يتم دمج نوعين أو أكثر من الخدمات في قسم واحد. ومن المهم أيضا تجزئة الخدمات الرئيسية إلى الخدمات فرعية، بحيث تنشأ وحدات إدارية فرعية تختص بهذه الخدمات.

على سبيل المثال: قد يتم تجزئة قسم الحسابات الجارية للعملاء إلى وحدات فرعية تختص واحدة منها بعمليات السحب، و أخرى بالإيداع.

المطلب الثاني: التنظيم العام لمديرية التجارة الخارجية و مهام مختلف أقسامه

فرع 01 :التعريف و الوظائف
*تعريف مديرية التجارة الخارجية:

إن مديرية التجارة الخارجية موجودة تحت رئاسة نائب المدير العام، المكلف بالقضايا و العلاقات الدولية، أي أنها تلعب دورا حساسا في البنك الخارجي الجزائري.

*وظائف المدير:

من أهم الوظائف التي تتمتع بها المديرية مايلي :

- بحث و وضع مصادر التمويل الخارجية من خلال البرامج العامة للتجارة الخارجية المقدرة من طرف الحكومة.

- تقديم المساعدة في التنظيم، البحث والإشهار بهدف ترقية الصادرات.

- شرح و نشر كل النصوص المرتبطة بنظام المبادلات و التجارة الخارجية

- تهتم بتسيير المديونية الخارجية و متابعتها.

- زيارة و تعجيل احتياجات تمويل المؤسسات التي لها علاقة مع البنك الخارجي الجزائري.

- تمويل عمليات الإستراد والتعاون مع هيئات القروض والشيكات الأخرى في البنك.

- تتولى تسيير المحروقات و تفعيل المبادلات الخارجية

- تقديم معلومات ومساعدة الشبكات الأخرى في إطار أعمالها

- وضع التنبؤات والإحصائيات.

فرع 02 : مهام مختلف أقسام مديرية التجارة الخارجية

لمديرية التجارة الخارجية عدة فروع و خلايا ، و لكل منها مهام فلا يمكن الاستغناء عنها ، كما نجد أن للفروع عدة أقسام و هي:

· قطاع الخدمات: تتمثل وظيفة هذا القطاع في:

- تسيير شؤون موظفي المؤسسة

- تسيير مهام العمال من حيث العطل و الغيابات، إضافة إلى الحرس على تكوينهم.

- توفير الأمن في المنشأة من أجل ضمان السير الحسن و العادي لنشاط البنك.

- يحتفظ بالأرشيف و تقارير عن المنشأة.

· قسم الإعلام الآلي:

يضمن هذا القسم السير الحسن و الأمثل للعمليات على مستوى المنشأة حيث يقوم بتخزين المعلومات في النظام المعلوماتي و يعالج المعلومات الواردة فيه.

· مركز المحاسبة: له وظيفة أساسية تتمثل في:

- المراقبة العامة لسير حسابات المؤسسة

- يقوم بالتأكيد على صحة اليومية المحاسبية

- إعداد التقارير و العمليات الجارية

- فحص العمليات بدقة وإعلام مدير الهيئة بالوضع المحاسبي

- إنجاز المعالجات المحاسبية و مراقبة مسار العمليات

- نشر الملخصات اليومية ومراقبتها

· قسم التجارة: تمكن مهمته في تفعيل وتحسين الصادرات الوطنية

- تقديم معلومات حول القانون الدولي للفروع الأخرى داخل المنشأة

- شرح ونشر قوانين التبادل والتجارة الخارجية في علاقتها مع الخلايا التنظيمية و يتفرع هذا القسم إلى:

· قطاع دفعات التبادل: من أهم المهام التي يحتويها نجد:

- إنشاء قاعدة معلوماتية متعلقة بنشاط التصدير لإعلام الزبائن بالإجراءات الخاصة.

- دراسة الأسواق الخارجية و تقييم الأخطار المتعلقة بعملية التصدير.

- الأخذ بعين الاعتبار تمويل السلطة العمومية في تطوير الصادرات خارج المحروقات.

· قطاع دراسة التشريعات: ومن مهامه

- تسيير الوثائق المتعلقة بالتجارة الخارجية

- المشاركة في وضع الإجراءات المتعلقة بعملية التجارة الخارجية.

- المشاركة في تنشيط الملتقيات الإعلامية و التكوينية في موضوع التجارة الخارجية

· قسم التمويل الخارجي:

هو قسم يقوم بدراسة و تقديم القروض، كذلك يقوم بتمويل المؤسسات التي لها علاقة مع المنشأة.

و يتولى التمويل الفعلي للعمليات و يوفر الاحتياجات المالية للهيئات و الأقسام الأخرى في المنشأة.

و ينقسم هذا القسم إلى:

- قطاع الطاقة والبتروكيمياء والخلية الجزئية ومهمته الأساسية هي دراسة عملية تقديم العروض

- قطاع الخدمات الأخرى

· قسم تسيير الديون الخارجية:

- يهتم بتسيير و دراسة الملفات

- تسيير الاستحقاقات أي التعويضات

· قسم التنظيم و الاستعلام: من بين مهام هذا القطاع ما يلي:

- توجيه و حماية منافذ أو مداخل النظام العلمي على مستوى الهيئة

- معالجة المعلومات و إصدار التشريعات.

المبحث الثاني : متابعة آلية تمويل عملية الإستيراد في البنك الجزائري الخارجي.

بعدما قمنا بدراسة عامة و نظرية لعملية الاعتماد المستندي و قرض المشتري في الفصل الثاني، سوف نتطرق خلال الحالة التطبيقية إلى آلية سير هاتين العمليتين.
المطلب الأول : تسيير عملية الإعتماد المستندي

فرع 01 : مراحل سير الإعتماد المستندي

I- ملف التوطين : dossier domiciliation

قبل كل إجراء لابد للمؤسسة أن يكون لها ملف توطين، الهدف من هذه العملية حسب التنظيم 91-12 ل14/12/1991 للبنك الجزائري، يمكن من تجديد إلتزامات البنوك ،الإدارات، المنتجين العمومين والخواص المسجلين في السجل التجاري، وأصحاب الإمتياز أو التجار الموكلين من طرف النقد والقرض، حيث يقصد بهذه العملية قيام المستورد بتحديد بنك ما والذي يتولى مهمة متابعة السير الحسن لعملية الإستراد فيقدم البنك للمستورد وثيقة تعرف بـ "un engagement d'importation " فيها إطارين :

إطار مخصص للمستورد وإطار مخصص للوكالة، فتحدد فيه : إسم البنك، و رقم الحساب المتعلق بالمستورد، و قيمة البضاعة.

التوطين: يعرف التوطين أنه أمر مرقم، مسجل في نوع من الإستراد الذي يكون محدد في زمن عادي، و هذا النوع من الإستراد من 01 إلى ن لمدة ثلاثة أشهر، و بعد إنتهاء المدة يعاد الترقيم من جديد، فالتوطين وسيلة ملزمة لكل معاملة تجارية تقام مع الخارج .

إذن التوطين هو قيام البنك بتسجيل جميع العمليات التي تجري مع الخارج من أجل التأكد من مطابقتها مع التنظيم المعمول به، كما يتعلق بالمصادقة القانونية على عمليات الإستراد و التصدير حيث يسمح لها بالانطلاق في الشكل القانوني.

شروط التوطين:

لفتح ملف التوطين يطلب من المستورد عقد تجاري في حدود شكل الفاتورة الشكلية ، و رسالة طلب مؤكدة، هذا العقد التجاري يبين هوية المتعاقدين، بلد أصل البضاعة وطبيعتها و يشمل ملف التوطين على:

- الفاتورة الشكلية.

- طلب التوطيـن.

لفتح ملف التوطين يطلب من المستورد عقد تجاري في حدود شكل الفاتورة الشكلية، سند ورسالة طلب مؤكدة، هذا العقد التجاري يبين هوية المتعاقدين، بلد أصل البضاعة وطبيعتها ويشمل ملف التوطين على:

- الفاتورة الشكلية.

- طلب التوطيت.

حسب الحالة المدروسة قامت وكالة " BEA " بعملية التوطين، و ذلك بفتح ملف التوطين و إعطاء الزبون "ARCO BANK " رقم التوطين على شكل طابعUN CASHET

إجراءات فتح الاعتماد المستندي:

بعد إتمام إجراءات التوطين تنتقل وكالة "B E A" إلى إجراء أخر و الذي يتمثل في فتح الاعتماد المستندي، وحسب الحالة المدروسة تقدم عملية من شركة ARCO BANKالواقعة ب 71 شارع بلقاسم محمد الجزائر العاصمة إلى وكالة البنك الجزائري الخارجي ( BEA) لطلب فتح الاعتماد مستندي غير قابل للإلغاء، و ذلك بغرض تسهيل عملية إستراد سلعة المتمثلة في معدات التأمين Les équipement de sécurité وتمت هذه العملية عبر الخطوط التالية:

العقد التجاري: وهي أول خطوة أقدم عليها المشتري ARCO BANK والبائع المصدر، لتحسين الصفقة التجارية المتمثلة في شراء معدات التأمين، باعتباره يحدد الشروط المتفق عليها.

فتح الإعتماد المستندي : بعد إتمام العقد التجاري ، يقدم ممثل من المؤسسة ARCO BANK أمر بفتح الإعتماد المستندي إلى وكالة البنك الجزائري الخارجي حاملا معه الوثائق اللازمة لفتح الإعتماد المستندي والتي تتمثل في:

1- الفاتورة الشكلية:LA FACTURE PROFORMOT:

هي وثيقة تحرر من طرف المصدرERINTERCONTACT والتي تعكس الشروط المتفق عليها في العقد التجاري و تتضمن ما يلي:

- مبلغ الفاتورة: 52.587.40 أورو (EURO)

- عنوان المستفيد (المصدر)

ــــــــــــــــ

)1) décision réglementaire N°12-98 du 27/12/1998 condition générale de banque , annex n 4 , condition appgication aux opératoirs avec l'étranger

- شروط التسعيرة CIF (cost. inssurance freight)

- وسيلة النقل

- أوصاف البضاعة

بعد دراسة هذه المعلومات المدونة في الفاتورة الشكلية من طرف المستورد و إن قبل بها،يقوم المصدر بتحرير الفاتورة النهائية (la facture definitif) ويرسلها مع المستندات المتفق عليها.

ملاحظة: يجب على المستورد إعطاء تعليمات واضحة وكاملة ودقيقة إلى بنكه بغرض فتح الاعتماد، كذلك التحديد الدقيق للمستندات التي ستتم مقابلها عملية الدفع أوالقبول أو التداول حسب ما جاء في المادة 15 ب م الأعراف الموحدة R UU رقم 500.

02- طلب فتح الإعتماد المستندي la demande d'ouverture du credoe :

هو طلب مكتوب من طرف المشتري "ARCO BANK " والذي يتضمن البنود والملاحظات المتفق عليها في العقد التجاري (LES CLAUSE) وهي 19 بعد أو شرط المتمثل في 700 SUIFT MT، للحصول على أكثر التفاصيل فيما يخص البنود باختصار فهي تتمثل في:

- المستورد الأمرARCO BANK : le donneur d'ordre

- المصدر البائعBénéficiaire le : Serintercontact

- بنك الإشعار (بنك المستفيد)BNA : banque notificatrice

- بنك الإصدار (بنك المستورد)BEA : Banque émettrice

- تاريخ طلب فتح الإعتماد

- نوع الإعتماد المستندي " غير قابل للإلغاء"

- قيمة الإعتماد

- التسوية تكون عن طريق الدفع عند الإطلاع "CACH"

- إرسال البضاعة يكون دفعة واحدة.

- إستبدال وسيلة النقل، هل هو مسموح به أم لا le transbordement""لا في حالتنا هذه.

- تبيان المستندات التي يجب على المصدر إرسالها للمشتري ،و التي تظهر وتصف بشكل دقيق البضاعة من خلال توضيح الكمية ، النوعية السعر الوحدوي .....إلخ

- نوع شرط البيع incotern"" C I F

- أجال تقديم الوثائق :31/03/2003 LA DATE DE VALIDITE

- مكان الشحن للتسليم أو مكان تحميل البضاعة ووجهتها (ميناء BAR CELONE)

- تاريخ صلاحية الإعتماد

- يقوم موظف الوكالة (B E A)، بتحضير الملف الذي سيرسله إلى مديرية العمليات مع الخارج"D O E" و الذي يحتوي على:

· الفاتورة الشكلية

· صور طبق الأصل لطلب فتح الاعتماد المكتوب من طرف المستورد

· وثيقة "04" LE JOURNALE

· سويفت 700 M T

بعد قيام مديرية العمليات مع الخارج DOE بدراسة شاملة للملف، تخرج في الأخير بقرار الرفض أو القبول، ويتعلق هذا القرار بشرعية طلب الإستراد فيما يخص نوع وكمية البضاعة المراد إستيرادها ، في حالتنا هذه قبل الملف من طرف "DOE"

ووقع تصريخ فتح الإعتماد "AUTORISATION DECREDIT، ثم يرسل الملف والتصريح إلى الوكالة لتباشر في فتح ملف الإعتماد الذي BEA530

ملاحظة: بعد فتح الاعتماد المستندي يقوم البنك المستورد BEA كحجز مبلغ الفاتورة عن طريق جعل حساب المستورد مدين، إذا كان حساب هذا الأخير تحتوي على المبلغ المطلوب.

فرع02 : تنفيذ الاعتماد المستندي

بعد حصول البنك الخارجي الجزائري على قبول فتح الاعتماد المستندي ،ينتقل إلى الإجراء الموالي و المتمثل في تنـفيذ الاعتماد المستندي أي حساب تكاليف الاعتماد المستندي و عمولاته و ذلك بعد تحويل الأورو مقابل الدينار الجزائري.

-بعد إقتطاع مديرية العمليات مع الخارج DOE"" العمولات اللازمة، تتصل مديرية العلاقات مع الخارجREI " " التي تقوم بإختيار أحد البنوك الموجودة في البلد المصدر والتي تتعامل مع BEA" " لتجعلها كوسيط بينهما (أي بين BEA" " و BNB"" )، بإعتبار أن المستفيد لا يحق له أن يضغط و يرفض على البنك المستورد التعامل مباشرة مع بنكه، و بما أن العلاقة مع BEA" " متبادلة وحيدة فهي تتكامل في حالتنا هذه مباشرة معها دون وجود بنك أخر كوسيط بينهما بعد عملية التوطين ،تقوم وكالة BEA" " بإرسال ملف فتح الاعتماد المستندي لمديرية العلاقات مع الخارج DOE"" ويتكون هذا الملف من:

1) فاتورة شكلية.

2) طلب فتح الإعتماد المستندي

3) وثيقة سويفت 700MT ، MT : message type و التي تتضمن كل المعلومات الخاضة بالبضاعة و بالإعتماد المستندي.

4) وثيقة طلب شراء العملة الصعبة من بنك الجزائر BA" " ( la formule 4)،

و تتكون من أربعة نسخ، واحدة تحتفظ بها الوكالة و ثلاثة ترسل مع الملف.

بعد دراسة المديرية DOE"" للملف، تقوم بإرسال قبول فتح الإعتماد المستندي إلى الوكالة ، وفي نفس الوقت تباشر بإرسال إشعار فتح الإعتماد المستندي على شكل سويفت 700MT إلى بنك المستفيد BNP"" بأمر من زبونها ARCO BANK لصالح serintercontact فور تلقي البنك BNP"" سويفت عن طريق إرسال وثيقة إشعار بإستلام Acuse De Reseption بعدها يقوم BEA بإختبار المصدر" Serintercontactعن فتح الاعتماد المستندي لصالحه من طرف زبونه ARCO BANK و يخبره بكل المعلومات الواردة في سويفت الذي تلقاه ، ويفحص كل المصدر صحة الشروط المتفق عليها في العقد التجاري ثم يبلغ كل الأطراف المعنيين بفتح الإعتماد المستندي.

· كيف تتم عملية الفحص: تتم عملية الفحص عن طريق ما يلي:

- التأكد من صحة الاعتماد المستندي المتحصل عليه ومقارنته بشروط العقد المتفق عليه

- طبيعة الإعتماد (غير قابل للإلغاء في الحالة المدروسة) .

- التأكد من إحترام تاريخ صلاحية الإعتماد .

- مكان الدفع.

· كيف تتم عملية التبليغ ؟:

بعد فحص الإعتماد المستندي ،يقوم المصدر بتبليغ كل المتدخلين من بينهم : المكلف بالعبور(LE TRANSITAIRE ) للقيام بإجراءات العبور، LE FRET شركة التأمين لتغطية المخاطر المحتملة ، وهكذا يستطيع المصدر إرسال الوثائق الممثلة للبضاعة إلى البنك BNA ،الذي يقوم بدوره بمراجعتها ، حسب المادة (المادة 40) من القواعد و الإعراف الموجودة ثم يرسلها إلى البنك المستورد BEA" و تتمثل الوثائق والمستندات في:

- الفاتورة التجارية La Facture Commerciale"" وهي موقعة من طرف المستفيد ومحررة في 05 نسخ

- سند الشحن "La Connaissement Maritime" محررة بإسم البنك الخارجي الجزائري " BEA" وذلك في شحنتين

- شهادة المصنع "Attestation" محررة في نسخة واحدة

- شهادة الأصل "Certificat D'origine" محررة في نسخة واحدة

- قائمة الطرود "Not De Coulissage " محررة في نسخة واحدة

- وثيقة الوزن "Not De Poids" محررة في نسخة واحدة

- الفاتورة النهائية "La Facture Définitive"

- وصل تحويل المستندات "Le Bordereau" نسخة واحدة

يقوم البنك المصدر"Bnp" بإرسال الوثائق لإلى البنك المستورد " BEA" التي يراجعها في مدة 07 أيام مفتوحة Ouverte) 07jour) وهي الأيام التي يعمل فيها البنك إبتداء من تاريخ إستلام المستندات ، ثم يحتفظ موظف هذا البنك BEA"بالنسخة الأصلية للفاتورة (+) زائد نسخة من شهادة الأصل لكي يضعها في ملف الإعتماد المستندي ، أما باقي النسخ الأخرى تسلم للزبون أي المؤسسة "Arco Bank

بعد توقيع البنك (BEA) عليها وبالتوازن، تقديم المصدر الوثائق لبنك الإشعار، فإنه يقوم بإرسال البضاعة مع الوثيقتين التاليتين:

- نسخة أصلية من الفاتورة النهائية

- نسخة أصلية من سند الشحن

هذا الملف المكون يدعى"un plis cartable" تتمثل أهميته في كونه يمكن المستورد من إستلام بضاعة بعد إعطائه لبنكه "BEA" الذي يظهر له سند الشحن "l'endossement du connaissement" و يوقع عليه وعلى الفاتورة النهائية و التي يستطيع بها استلام البضاعة، وهذا فيما إذا كان حساب المستورد به موونة "provisionné" لتغطية مبلغ الفاتورة، أما إذا كان حسابه دون مؤونة "non provisionné " فلا يضهر له سند الشحن و لايوقع على الفاتورة النهائية من طرف BEA و بالتالي يمنع من إستلام بضاعته، وحسب حالتنا فإن حساب RCO BANK يتضمن مبلغ الفاتورة

· ومنه نستنتج أن سند الشحن دائما مكتوب على إسم بنك الإصدار ( بنك المستورد) فهو بمثابة ضمان له يؤمن من خلال مبلغ الفاتورة ضدخطر عدم الدفع من طرف المستورد، بإعتباره لايمكن أن يستلم بضاعته إلا بعد إضهار و توقيع سند الشحن من طرف بنكه ، ويتم ذلك بعد تأكد هذا الأخير من وجود مؤونة في حساب المورد .

بعد إرسال الوثائق إلى بنك الإصدار (BEA) تنفذ عملية الدفع نقدا ،في هذه الحالة ،أي في فترة مدتها 21 يوم ابتداء من تاريخ توقيع ربان السفينة على سند الشحن ( la date d'embarquement ) أي حسب الحالة المدروسة من 23/03/2003 إلى 31/03/2003 وذلك يجعل حساب الإصدار مدينا بمبلغ الاعتماد ،و حسب المصدر لدى بنك الإشعار دائن بنفس المبلغ.

· نستنتج أن مدة صلاحية الاعتماد ( la date de validité )، هي الفترة التي يرسل فيها الإشعار الوثائق للمصدر و البضاعة إلى المستورد، وتحقيق مبلغ الفاتورة.

بارك الله فيك بحث رائع من خلاله اطلعنا على بعض المعلومات المخفية عنا
الف شكرا وتحية

بحث في غاية الروعة معلومات مفيدة جدا جزاك الله كل خير.

بارك الله فيك بحث في غاية الروعة معلومات مفيدة جدا جزاك الله كل خير.

thank you so much Wink

thank you

شكرا شكرا شكرا شكرا شكراشكرا شكرا شكر أخييييييييييييييييي على هذا الموضوع بارك الله فييييييييييييييييك

» رابعا: الشكل الخارجي
» علاج السحر الخارجي والسحر الداخلي
» اعلان توظيف بالبنك الخارجي الجزائري 125 منصب اوت 2012
» بحث جاهز حول أغاوات الجزائر - آغاوات الجزائر
» تا ريخ الجزائر

بحث حول ~ بنك الجزائر الخارجي ~

بحث حول ~ بنك الجزائر الخارجي ~

مواضيع مماثلة

مواضيع مماثلة